A Reforma Tributária sobre o consumo já deixou de ser um assunto distante. As empresas brasileiras estão entrando em uma fase de adaptação que envolve sistemas, documentos fiscais, formação de preços, contratos, processos internos e, principalmente, planejamento.
Entre as principais mudanças estão a criação do IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e da CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços).
Mas afinal, o que são esses tributos e o que eles significam para a sua empresa?
Neste guia, a Patrimone Contabilidade explica de forma simples o que você precisa saber.
O que são IBS e CBS?
O IBS e a CBS fazem parte do novo modelo de tributação sobre o consumo criado pela Reforma Tributária.
De forma simplificada:
IBS – Imposto sobre Bens e Serviços
Será um tributo de competência compartilhada entre Estados e Municípios, substituindo gradualmente tributos como ICMS e ISS.
CBS – Contribuição sobre Bens e Serviços
Será um tributo de competência da União, substituindo gradualmente a PIS e a COFINS.
A mudança busca simplificar a tributação sobre o consumo e adotar uma sistemática baseada no modelo de IVA (Imposto sobre Valor Agregado).
Quais impostos serão substituídos?
A Reforma Tributária prevê uma transição gradual.
De forma geral, o novo sistema substituirá:
| Sistema atual | Novo sistema |
|---|---|
| PIS | CBS |
| COFINS | CBS |
| ICMS | IBS |
| ISS | IBS |
O IPI também passa por mudanças dentro da reforma, embora possua tratamento específico e não simplesmente desapareça em todos os casos.
Por isso, é importante entender que a substituição não acontece de uma única vez.
Existe um período de transição entre o sistema atual e o novo modelo.
Quando IBS e CBS começam a impactar as empresas?
A implementação ocorre de forma gradual.
Isso significa que as empresas precisarão conviver com diferentes regras durante o período de transição.
E esse é justamente um dos maiores desafios para empresários e profissionais da área contábil.
Durante alguns anos, será necessário acompanhar simultaneamente:
tributação atual + novas regras da Reforma Tributária.
Por isso, deixar a preparação para a última hora pode gerar retrabalho e dificuldades operacionais.
E as notas fiscais?
Esse é um dos pontos que merece maior atenção.
A Reforma Tributária também modifica a forma como as informações tributárias serão apresentadas nos documentos fiscais eletrônicos.
Isso significa que empresas precisarão revisar:
- sistemas emissores;
- ERPs;
- cadastros de produtos e serviços;
- classificação fiscal;
- parametrizações tributárias;
- regras de cálculo;
- emissão de NF-e e NFC-e;
- integração entre sistemas.
A Reforma Tributária começa, na prática, na informação que a empresa coloca no documento fiscal.
Uma parametrização incorreta pode gerar problemas muito antes de o imposto propriamente dito ser pago.
Minha empresa precisa mudar o sistema?
Provavelmente, sim.
Empresas que utilizam sistemas de gestão, emissão de notas fiscais ou ERPs precisam verificar com seus fornecedores se as soluções estão sendo atualizadas para atender às novas regras.
É importante não esperar o início de uma nova obrigação para descobrir que o sistema não está preparado.
O ideal é realizar:
✅ Atualização do sistema;
✅ Revisão dos cadastros;
✅ Configuração das novas regras;
✅ Testes em ambiente de homologação;
✅ Conferência das informações fiscais;
✅ Treinamento da equipe.
A Reforma Tributária vai aumentar os impostos?
Essa é uma das perguntas mais comuns entre empresários.
A resposta não é simplesmente “sim” ou “não”.
O impacto dependerá de diversos fatores, como:
- atividade econômica;
- regime tributário;
- tipo de produto ou serviço;
- cadeia de fornecedores;
- possibilidade de aproveitamento de créditos;
- estrutura de custos;
- localização;
- perfil dos clientes.
Por isso, cada empresa precisa realizar uma análise tributária individualizada.
Uma mudança na alíquota ou na sistemática de créditos pode alterar significativamente a carga tributária efetiva de determinados negócios.
E quem está no Simples Nacional?
Esse é outro ponto que merece atenção.
A Reforma Tributária possui regras específicas para empresas optantes pelo Simples Nacional.
Portanto, estar no Simples não significa que a empresa ficará completamente fora dos efeitos da reforma.
As mudanças podem afetar, por exemplo:
- créditos tributários dos clientes;
- competitividade;
- formação de preços;
- escolha do regime tributário;
- relacionamento com fornecedores;
- estrutura comercial.
Em determinados negócios, será necessário analisar se permanecer no modelo atual será realmente a melhor estratégia.
Não existe uma resposta única para todas as empresas.
O empresário precisa mudar alguma coisa agora?
Sim.
Mesmo com a implementação gradual, o empresário já pode começar a preparação.
1. Converse com sua contabilidade
Entenda como a Reforma Tributária pode afetar especificamente sua atividade.
2. Verifique seu sistema
Confirme se o software utilizado pela empresa está sendo atualizado para as novas exigências.
3. Revise seus produtos e serviços
A classificação e o tratamento tributário de cada operação serão cada vez mais importantes.
4. Analise seus preços
Mudanças na tributação podem alterar custos e margens.
5. Organize seus dados
Uma empresa com informações fiscais e financeiras desorganizadas terá muito mais dificuldade para atravessar a transição.
Reforma Tributária não é apenas assunto do contador
Esse talvez seja o ponto mais importante.
A Reforma Tributária não ficará restrita ao departamento fiscal.
Ela poderá impactar:
Financeiro → Fiscal → Contábil → Comercial → Compras → Estoque → Tecnologia → Formação de preços.
Por isso, empresários precisam participar desse processo.
A contabilidade será fundamental, mas as decisões estratégicas continuarão dependendo da administração da empresa.
Como a Patrimone Contabilidade pode ajudar?
A Reforma Tributária representa uma mudança estrutural no sistema tributário brasileiro.
Na Patrimone Contabilidade, nosso objetivo é ajudar o empresário a entender essas mudanças e transformar informação tributária em decisão empresarial.
Nossa equipe acompanha a evolução das regras para orientar nossos clientes em temas como:
- IBS e CBS;
- planejamento tributário;
- Simples Nacional;
- Lucro Presumido;
- formação de preços;
- adequação fiscal;
- documentos fiscais;
- análise da carga tributária.
Estamos localizados na Ponta Verde, em Maceió, e atendemos empresas em toda a capital, em Alagoas e também clientes em diferentes regiões do Brasil.
Combinamos atendimento humanizado, equipe especializada e tecnologia para oferecer uma contabilidade mais próxima da realidade de cada negócio.
Conclusão
A Reforma Tributária não deve ser encarada apenas como uma mudança de impostos.
Ela poderá modificar a forma como as empresas vendem, compram, precificam, registram operações e tomam decisões.
Por isso, o melhor momento para começar a entender IBS e CBS é antes que as mudanças se tornem urgentes.
Sua empresa não precisa esperar a obrigatoriedade chegar para começar a se preparar.
A Reforma Tributária está acontecendo. E empresas preparadas terão mais segurança para atravessar essa transição.
Se você quer entender como as mudanças podem afetar especificamente o seu negócio, conte com a Patrimone Contabilidade.
Perguntas frequentes
O que é IBS?
O IBS é o Imposto sobre Bens e Serviços, tributo criado pela Reforma Tributária para substituir gradualmente o ICMS e o ISS.
O que é CBS?
A CBS é a Contribuição sobre Bens e Serviços, que substituirá gradualmente PIS e COFINS.
IBS e CBS serão cobrados juntos?
Durante a transição, haverá um período de convivência entre o sistema atual e o novo modelo tributário. Por isso, as empresas precisarão acompanhar o cronograma de implantação.
A Reforma Tributária afeta empresas do Simples Nacional?
Sim. Embora existam regras específicas para o Simples Nacional, as mudanças podem impactar a empresa de diversas formas, inclusive na formação de preços e na relação com clientes e fornecedores.
Preciso mudar meu sistema de emissão de notas?
Sua empresa deve verificar com o fornecedor do sistema se ele está sendo atualizado para atender às novas exigências fiscais.
Como saber quanto minha empresa pagará de imposto com a Reforma?
É necessário analisar individualmente a atividade, regime tributário, operações, créditos, fornecedores e perfil dos clientes. Uma simulação tributária pode ajudar a identificar os possíveis impactos.
