A Reforma Tributária já está entrando na rotina das empresas brasileiras, e uma das principais dúvidas dos empresários é simples:
Será que vou precisar aumentar o preço dos meus produtos ou serviços?
A resposta é: não necessariamente.
A criação do IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e da CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) vai mudar a forma como a tributação sobre o consumo funciona no Brasil. Com isso, empresas precisarão revisar seus custos, créditos tributários, margens e formação de preços.
O erro seria esperar a mudança acontecer para só então descobrir se o preço praticado pela empresa continua sendo suficiente.
Por que a Reforma Tributária pode afetar os preços?
Atualmente, a formação do preço já precisa considerar diversos elementos:
- Custo dos produtos ou insumos;
- Impostos;
- Folha de pagamento;
- Aluguel;
- Comissões;
- Despesas financeiras;
- Logística;
- Margem de lucro.
Com a Reforma Tributária, a lógica de tributação será modificada gradualmente.
O IBS e a CBS passam a fazer parte de uma nova sistemática de tributação sobre o consumo, baseada no modelo de IVA e na utilização de créditos tributários.
Isso pode alterar o custo efetivo das operações e, consequentemente, a margem de determinados negócios.
Isso significa que todas as empresas terão que aumentar os preços?
Não.
Esse é um dos principais pontos que o empresário precisa entender.
A Reforma Tributária não terá necessariamente o mesmo efeito sobre todas as empresas.
O impacto dependerá de fatores como:
- atividade econômica;
- regime tributário;
- tipo de produto ou serviço;
- perfil dos clientes;
- fornecedores;
- estrutura de custos;
- possibilidade de aproveitamento de créditos;
- margem atual;
- localização e características das operações.
Por isso, simplesmente aumentar os preços porque “os impostos vão mudar” pode ser uma decisão equivocada.
Antes, é preciso fazer as contas.
🧾 IBS e CBS podem mudar a formação do preço
Um dos pontos mais importantes do novo sistema é a sistemática de créditos tributários.
Em uma cadeia de negócios, uma empresa pode adquirir produtos, insumos ou serviços de fornecedores e, conforme as regras aplicáveis, utilizar créditos relacionados aos tributos.
Isso significa que o empresário deverá analisar não apenas:
Quanto de imposto eu pago?
Mas também:
Quanto de crédito minha operação gera e quanto de crédito existe na minha cadeia de fornecedores?
Essa diferença pode ser relevante para a formação do preço e para a competitividade da empresa.
🛍️ E no comércio?
O comércio deve acompanhar de perto essas mudanças.
Imagine uma loja que compra mercadorias de fornecedores e posteriormente revende os produtos.
A empresa precisará acompanhar a relação entre:
custo de aquisição → tributação → créditos → preço de venda → margem.
Se o empresário simplesmente olhar para o valor da nota de compra e aplicar uma margem fixa, poderá chegar a um preço inadequado.
O novo cenário exige uma análise mais completa.
💼 E para quem presta serviços?
O impacto também pode ser diferente.
Uma empresa de serviços normalmente possui uma estrutura de custos diferente de um comércio ou indústria.
Em muitos negócios, uma parcela relevante das despesas está concentrada em:
- salários;
- pró-labore;
- profissionais;
- aluguel;
- tecnologia;
- estrutura operacional.
Por isso, o efeito da nova tributação sobre cada empresa precisa ser analisado individualmente.
Não é possível afirmar que toda empresa de serviços vai pagar mais ou menos sem conhecer sua operação.
🟢 E as empresas do Simples Nacional?
As empresas optantes pelo Simples Nacional também precisam acompanhar a Reforma Tributária.
As novas regras criaram possibilidades específicas para IBS e CBS, inclusive a possibilidade de determinadas empresas permanecerem no Simples Nacional e optarem pelo recolhimento desses tributos pelo regime regular.
Essa escolha pode ter consequências comerciais e tributárias.
Por exemplo, dependendo da operação, o tratamento dos créditos pode influenciar a relação da empresa com seus clientes.
Por isso, a decisão não deve ser tomada apenas olhando para a alíquota.
É necessário analisar o modelo de negócio como um todo.
⚠️ O maior risco é manter o preço sem fazer nenhuma análise
Existe um erro em duas direções.
Erro 1: aumentar o preço imediatamente
O empresário pode perder competitividade sem necessidade.
Erro 2: não alterar absolutamente nada
Se os custos e a carga tributária efetiva mudarem, a empresa pode perder margem e nem perceber.
O caminho correto está no meio:
simular → analisar → decidir → acompanhar.
📊 A margem de contribuição será ainda mais importante
O empresário precisa saber quanto realmente sobra de cada venda depois dos custos e tributos diretamente relacionados à operação.
Por exemplo:
Uma empresa pode faturar R$ 100 mil por mês e ainda assim ter uma margem muito pequena.
Outra pode faturar R$ 70 mil e apresentar uma rentabilidade muito melhor.
Por isso:
faturamento não é lucro.
E preço de venda não deve ser definido apenas olhando o preço do concorrente.
A empresa precisa conhecer sua própria estrutura.
Como preparar sua empresa?
Não é necessário esperar a implantação completa da Reforma Tributária para começar.
1. Conheça seus números
Tenha clareza sobre custos, despesas, margem e lucro.
2. Revise seus preços
Identifique quais produtos ou serviços possuem maior e menor margem.
3. Analise seus fornecedores
Avalie como a nova sistemática tributária poderá impactar sua cadeia de compras.
4. Revise seus cadastros
Produtos, serviços e informações fiscais precisam estar corretamente parametrizados.
5. Atualize seus sistemas
ERPs e emissores fiscais deverão acompanhar as novas exigências.
6. Faça simulações
Compare diferentes cenários antes de tomar decisões comerciais.
7. Converse com sua contabilidade
A análise tributária deve estar conectada à realidade financeira e comercial da empresa.
Reforma Tributária também é assunto de gestão
A Reforma Tributária não deve ser tratada apenas como uma obrigação do departamento fiscal.
Ela pode impactar:
Compras → Vendas → Formação de preços → Financeiro → Margem → Lucro.
Por isso, o empresário precisa participar das decisões.
Uma empresa que conhece seus números consegue reagir muito melhor às mudanças.
Como a Patrimone Contabilidade pode ajudar?
A Patrimone Contabilidade acompanha as mudanças da Reforma Tributária e seus impactos sobre empresas de diferentes segmentos.
Nosso trabalho é ajudar o empresário a transformar as informações tributárias em decisões mais seguras.
Podemos auxiliar sua empresa na análise de:
- IBS e CBS;
- Simples Nacional;
- Planejamento tributário;
- Formação de preços;
- Margem de contribuição;
- Regime tributário;
- Documentos fiscais;
- Sistemas e parametrizações;
- Gestão financeira e empresarial.
Estamos localizados na Ponta Verde, em Maceió, atendendo empresas em toda Maceió, em Alagoas e também clientes em diferentes regiões do Brasil.
Com equipe especializada, atendimento humanizado e investimento em tecnologia, a Patrimone busca oferecer uma contabilidade próxima da realidade de cada negócio.
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Conclusão
A pergunta não deveria ser apenas:
“Vou precisar aumentar meus preços?”
A pergunta mais importante é:
“Como a Reforma Tributária vai afetar a margem da minha empresa?”
É essa análise que permitirá ao empresário decidir se deve manter, aumentar ou até reduzir determinados preços.
A Reforma Tributária pode mudar a estrutura de custos e tributação das empresas. Quem conhecer seus números terá muito mais segurança para tomar decisões.
Não espere a mudança chegar para descobrir que seu preço estava errado.
Comece a analisar agora.
Patrimone Contabilidade
Contabilidade estratégica para empresas em Maceió, Alagoas e todo o Brasil.
A Reforma Tributária vai obrigar minha empresa a aumentar os preços?
Não. O impacto será diferente para cada empresa. É necessário analisar custos, tributos, créditos, margem e mercado.
IBS e CBS vão aumentar o custo dos produtos?
Depende da operação e da estrutura da cadeia. O efeito deve ser analisado individualmente.
Empresas do Simples Nacional também precisam se preocupar?
Sim. As novas regras do IBS e da CBS também alcançam empresas do Simples Nacional.
Preciso alterar os preços agora?
Não necessariamente. O mais importante neste momento é realizar simulações e entender os possíveis impactos antes de tomar uma decisão.
O contador pode ajudar na formação de preços?
Sim. Uma contabilidade consultiva pode cruzar informações tributárias e financeiras para ajudar o empresário a avaliar custos, margem e formação de preços.
